会计人必须要深刻理解的现金流法則!
会计账务比你想象中要复杂得多。利润不能用来支付账单,事实上利润会让你放松不要试图用头脑计算,有销售并不必然意味你有钱,而费用发生了也不必然意味着这听起来有些荒谬,公司发展最好的时期可能会遭遇最坏的局面。曾经在我们销售利润不是现金,只是会计账务处理。
会计账务比你想象中要复雜得多。利润不能用來支付账单,事实上利润会让你放松警惕。假如你付了自己的账單而你的客户却没有,那么公司经營很快就会陷入困境。你可能創造了利润但实际上沒有获得任何錢。
現金流无法凭直觉判断。
不要试图用頭脑计算,有销售并不必然意味你有钱,而费用發生了也不必然意味著你已經对此付出代价。存货在转为销售成本前,你通常要先購买、付款再储存它。
增长耗费現金。
这听起来有些荒谬,公司發展最好的時期可能会遭遇最坏的局面。曾經在我们销售业绩翻倍时也正是经营最艰難的一个时期,公司幾乎倒闭。我們提前兩個月开工,但推迟六个月才得到销售资金。将发展納入进来,它就好比特洛伊木马,解决办法里正潜伏著问题。是的,你當然想公司增长,我們都想壯大自己的業务,但必須当心,因为增長要耗费现金。这属于营运资本问题,你发展得越快,就需要具备更強的融资能力。
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